公积金已沦为“特别税”

西洋银器

最近，关于住房公积金制度改革的呼声越来越高，不少专家学者都为改革出谋划策。我的观点是：公积金已经沦为“特别税”，加剧了社会的贫富不均，对工薪阶层买房用处不大，应考虑彻底取消。

第一，住房公积金已经成为一种“特别税”，加重了工薪阶层的负担。事实上，在有些城市住房公积金已成为地方政府的一个投融资平台，普遍存在被挪用现象，最广泛的用途是被“借去”建政策性住房。此外，地方政府主导的一些重要基础设施，也往往在公积金里腾挪空间。

如果政府“借用”住房公积金的时候给予合理回报，有利于公积金的保值增值。但数据显示，过去10年职工个人公积金账户加权平均收益仅为1.89%，连余额宝收益的一半都不到，无法跑赢官方公布的CPI，当然更无法跑赢真实通胀。另一方面，地方政府在资本市场上举债，年回报率动辄超过9%。这9%和1.89%之间的差距，或者真实通胀和1.89%之间的差距，就构成了一种针对缴纳公积金的民众的“特别税”，当然也加重了企业的负担。

第二，真正能享受住房公积金“红利”的人，比例不高。如果你缴纳公积金时间不长，又购买了住房，享受到了公积金贷款的低利率，那么恭喜你，你基本上避免了“特别税”。如果你老早就买了房子，还不止一套，那么你缴纳住房公积金是为年轻人做贡献，属于“补交税款”。而那些早早缴纳了公积金，但始终无法凑足首期款的低收入者，则更是属于白做贡献的人。其实，那些享受到了公积金贷款的人，在归还完贷款后继续缴纳的公积金，也是在“还账”。

真正能享受住房公积金“红利”的是哪些人？第一类是垄断国企的员工，特别是中高层。据新华社报道，内蒙古杭锦旗是省级贫困县，该县供电公司2014年3位领导和2位职工的月工资，都超过4万元。工资最高的一位领导月缴存公积金达到1.55万元，一位非领导岗位普通员工的工资4.2万元，每月缴存公积金总数1.2万元以上。而杭锦旗公积金缴存的平均水平不足1000元。有12到15倍于别人的公积金“垫底”，电力企业的员工跑赢通胀当然没有问题。

第二类能享受到“红利”的，是公积金的管理者。全国1万亿左右的住房公积金结余，被606个专门机构管理，其低效可想而知。从平均1.89%的年回报率来看，就存在腐败的空间。众所周知，大额存款在银行是可以享受到协议利率的，余额宝的高收益就是这么来的。公积金存哪个银行，不存哪个银行，决定权就操控在管理者手中。至于查实的，个人挪用、贪污公积金的案件，也屡屡发生，而且金额往往过亿。

其实国家想解决中低收入阶层住房问题，途径非常多。最有效的办法，是加大廉租房的建设力度，对购买首套房的家庭实施贴息。如果能通过制度设定，准确地将这两项政策红利，送达真正需要帮助的人群，就已经功德无量了。住房公积金制度，完全可以废除。

但事实上，废住房公积金制度短期内是无法完成的任务。因为它已经成为地方建设资金的一个重要来源，在地方政府卖地收入萎缩，地方债还款压力巨大的情况下，地方政府显然很需要这个“资金拐杖”。所以，我们的“特别税”还要继续交下去。